Налоги и финансы        27 июля 2018        0

Через какое время можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, благодаря которой снижается размер дохода гражданина, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Зачастую под вычетом имеется ввиду частичный возврат ранее уплаченного подоходного налога, например, при покупке жилья, затратах на обучение, лечение и пр.  Ниже рассмотрены основные вопросы при оформлении возврата по налогам, в том числе, через сколько получают налоговый вычет.

Кто вправе рассчитывать на компенсацию

К получателям выплат по налогам предъявляются 2 требования:

  • претендент должен иметь гражданство РФ (нерезиденты право на компенсационную выплату не имеют, несмотря на выплату более высокой ставки НДФЛ);
  • он должен получать официальный доход.

Данные компенсации относятся только к лицам, которые потратили средства на приобретение жилья, образование: свое или ребенка, лечение. Также на них могут претендовать граждане, имеющие несколько детей и участники боевых действий.

Стандартные вычеты на детей

Основные виды

В соответствии с законодательством рассматриваемые компенсационные выплаты подразделяются на:

  • стандартные (имеют право некоторые категории граждан при соблюдении определенных условий – инвалиды, ветераны, сотрудники предприятий, граждане с детьми и др.);
  • социальные (обучение детей, лечение);
  • имущественные (при покупке жилья, автомобиля);
  • профессиональные (для физлиц по договорам гражданско-правового характера);
  • инвестиционные (при наличии индивидуального инвестиционного счета).

Виды налоговых вычетов

Действующие ограничения

На каждый вид возмещения существует свой лимит. Рассмотрим эти ограничения:

  • имущественный — до 2 млн.руб, до 3 млн.руб. при ипотечном кредитовании;
  • социальный до 120 тыс.руб. за собственное образование, 50 тыс.руб. – за обучение каждого ребенка, брата, сестру, а также за лечение.

Внимание: Социальный возврат не ограничен по сумме при необходимости дорогостоящего лечения.

Через сколько можно получить налоговый вычет? Ответ приведен ниже.

Читайте также:  Как зарегистрироваться на Госуслугах через Сбербанк Онлайн

Когда сдавать документы на возмещение

Если квартира куплена в строящемся доме, то право на вычет собственник получает при подписании акта приемки-передачи жилья. В остальных ситуациях следует ожидать получения свидетельства права собственности на квартиру (дом). Право на получение компенсационной выплаты от государства возникает в том году, когда гражданин приобрел жилье в собственность и получил на руки свидетельство. Также оно действует за весь период. Если жилье куплено в 2017 г., то стоит рассчитывать на возврат НДФЛ за весь год.

В соответствии со статьей 229 НК РФ, декларация по налогам 3-НДФЛ подается до 30 апреля периода, который следует за отчетным (когда были осуществлены расходы, которые планируется возместить). Это правило не действует при предоставлении социального, имущественного и стандартного видов компенсаций. Но есть одно требование: время, за какое можно получить налоговый вычет, ограничено 3 истекшими отчетными периодами. До 30 апреля сдают декларацию лица, у которых имеется обязанность (не право) ее подачи.

Как получить

Для каждого вида компенсационной выплаты право на ее получение реализуется по-разному:

  1.  Чтобы получить стандартный вычет нужно написать заявление работодателю. При оформлении возмещения на детей потребуются их свидетельства о рождении, документы об инвалидности (если есть) и статус родителя-одиночки (при наличии).
  2. Для оформления социального возврата подается декларация, и прилагаются все документы, которые доказывают понесенные затраты.
  3. При получении права на компенсацию части стоимости имущества при покупке жилья в инспекцию предоставляется пакет документов по приобретаемой недвижимости. Если предполагается возмещение за прошлые периоды, то нужна декларация по форме 3-НДФЛ. Государственное учреждение рассмотрит заявление и приложенные бумаги. После этого гражданину будет возвращена часть налога на доходы за прошлый период, или выдано уведомление для его получения через работодателя за текущий период.
Читайте также:  Как оплатить налоги через портал госуслуги

Если в итоге НДФЛ к уплате оказался больше суммы по начислению даже после применения всех вычетов, инспекция возместит сумму переплаты.

Важно: При превышении суммы вычетов над доходами гражданина, налогооблагаемая база будет приравнена к нулю, и НДФЛ также будет обнулен.

Если право на компенсацию не было использовано в течение текущего периода (кроме имущественного), то на следующий она не может быть перенесена.

Что необходимо для получения вычета

Когда рассчитывать на возврат средств

Важным является вопрос, через какое время можно получить налоговый вычет. На законодательном уровне закреплено, что ФНС имеет право проводить проверку поданных документов на компенсационную выплату в течение 3-х месяцев. По итогам этой процедуры выносится решение одобрить выплату средств или нет. В случае одобрения, гражданину перечисляется положенная сумма на указанный при подаче заявления номер банковского счета.

Еще одним вариантом является подача заявления работодателю и получение средств через него. В данном случае, первым шагом будет обращение в ФНС для того, чтобы подать прошение на получения уведомления. Согласно этому документу работодатель перестанет удерживать из заработной платы сотрудника налог на доходы физлиц. Тогда возмещение суммы будет происходить уже в текущем году.

Разница между оформлением через ФНС и работодателя

Между получением возврата по налогам через работодателя и инспекцию есть отличия. В первом случае компенсацию можно начать получать уже в году понесения расходов, а во втором – только в следующем отчетном периоде. Например, если квартира приобретена в 2017 г., то подать декларацию в налоговые органы можно только в 2018, но уже за полный 2017  вне зависимости от месяца покупки жилья.

При возврате излишне уплаченного налога через работодателя, ему необходимо подать заявление и предоставить уведомление из налоговой службы о возникшем праве на возмещение НДФЛ. Целый календарный год бухгалтерия не будет удерживать с сотрудника подоходный. На следующий период нужно повторить процедуру оформления снова.

Справка: Основным недостатком оформления через работодателя является факт, что невозможно вернуть НДФЛ за предыдущие годы и месяцы.

Если сотрудник предоставил уведомление в июле текущего года, то за его первую половину возмещение он не получит. В налоговой службе по истечении календарного периода, гражданин может оформить возврат за весь этот срок в новом году.

Читайте также:  Как получить имущественный налоговый вычет через Госуслуги

Таким образом, действующее законодательство позволяет уменьшить нагрузку по налогам для физических лиц. Государство предоставляет определенные льготы и материальную поддержку социально незащищенным слоям населения и работающим гражданам. Существует несколько видов вычетов, получение каждого из которых имеет свои нюансы. Оформить их может только официально трудоустроенный резидент Российской Федерации. Также на каждый вид возмещения существуют ограничения по сумме. При одобрении компенсации с вас не удерживают подоходный  в течение года. Чтобы получить максимально возможное, нужно знать сроки подачи декларации.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Реклама