Каждый заработавший на территории России гражданин должен уплачивать в бюджет часть своих доходов. Большинство россиян имеют только один заработок – от осуществления трудовых обязанностей по найму. По закону, 13 %-налог (НДФЛ) с полученных денежных средств граждане должны отдавать государству.
В некоторых случаях, уплаченный в бюджет налог может быть возвращен гражданину. В частности, через электронную систему «Госуслуги» можно подать заявление о предоставлении налогового вычета на лечение.
Что такое вычет
Под вычетом с суммы обязательного платежа понимается уменьшение уплаченного в бюджет налога на затраты, которые гражданин отдает:
- на лекарства и/или лечение;
- за покупку недвижимости;
- на обучение.
Такие вычеты можно получить с общей суммы заработка гражданина, на которую был начислен налог и которая была оплачена государству. Помимо зарплаты, 13% удерживается и уплачивается со следующих доходов:
- премии;
- дивиденды;
- гонорары;
- разовые вознаграждения;
- выплаты по нетрудоспособности;
- денежные средства за продажу имущества.
Вычет с такой прибыли можно получить:
- раз в год, по истечение 12 календарных месяцев, за которые платежи уже поступили в госбюджет;
- каждый месяц в виде снижения суммы, удерживаемой в доход государства.
Поскольку налог на получение дохода должен быть оплачен только с заработка, при отсутствии зарплаты или гонораров, гражданин ничего не переводит в бюджет. Такие лица не могут претендовать на налоговые компенсации.
Важно. Желая уйти от налогообложения, многие граждане скрывают свои доходы и не получают зарплату официально. В таких случаях, вычеты на лекарства или покупку квартиры из бюджета также не предоставляются.
На какое лечение положен вычет
Официально трудоустроенный гражданин может получить компенсацию НДФЛ, если он расходует деньги:
- на собственное лечение;
- на медобслуживание супруга, ребенка или родителей.
Под лечением понимаются только те оказанные медуслуги, которое входит в утвержденный Правительством РФ перечень. В полном размере потраченные деньги можно вернуть только при обращении за дорогостоящим медобслуживанием, например:
- хирургическим вмешательством по устранению врожденных пороков;
- лечением тяжелых заболеваний крови, органов дыхательной и пищеварительной систем;
- при экстракорпоральном оплодотворении;
- уход при получении ожогов, глазных заболеваний, серьезных наследственных болезней; сложных родах;
- при различных приемах лечения от рака;
- в случае протезирования.
При обращении в мед. учреждения за получением ухода по иным диагнозам, максимальная сумма к вычету составит 120 тысяч руб. в год.
Куда обратиться за компенсацией
Чтобы получить причитающиеся из бюджета отчисления, гражданину необходимо подать заявление в территориальный отдел ИФНС по месту своего проживания. Это можно сделать следующими способами:
- личное обращение в ИФНС по месту своего проживания;
- оформление заявления через личный кабинет налогоплательщика.
При личном посещении ИФНС необходимо подготовить паспорт и подтверждающие соцвычет документы. К ним относится:
- декларация о размерах полученных доходов;
- справка работодателя о перечислении НДФЛ;
- договор на медуслуги;
- чек или платежное поручение об оплате оговоренных в документах сумм;
- подтверждение степени родства (свидетельства о рождении), если заявитель запрашивается вычет не на свое лечение.
Справка. Если гражданин получал медуслуги неоднократно в течение года, он должен предоставить все договоры и чеки в ИФНС сразу. Донести документы в налоговую не получится, а представление не всех доказательств станет основанием для отказа в перечислении лицу сумм вычета.
Подать заявление в налоговую можно как на сайте ИФНС, так и через «Госуслуги».
Воспользоваться Единым порталом государственных услуг можно только при наличии регистрации в данной системе и после того, как личность пользователя будет подтверждена. Для этого достаточно обратиться в любой госорган (Пенсионный фонд, соцзащиту, МВД) и стать получателем документов или справок. В момент оформления запроса, госслужащие предлагают завести аккаунт в ЕСИА, который будет активирован при письменном согласии заявителя на регистрацию в системе.
Самостоятельно пройти регистрацию на интернет-портале государственных услуг можно через личный кабинет налогоплательщика, либо «Сбербанк Онлайн».
Чтобы узнать, как вернуть налог за лечение через «Госуслуги», достаточно зайти на главную страницу электронного портала и выбрать категорию «налоги и финансы». В появившемся перечне необходимо открыть вкладку «прием налоговых деклараций (расчетов)», затем нажать на вариант «предоставление декларации по форме 3-НДФЛ» и выбрать способ получения услуги («сформировать декларацию онлайн»).
После откроется бланк декларации, в который необходимо будет вписать следующие данные:
- фамилию, полные инициалы заявителя;
- место и дату рождения;
- адрес места жительства и регистрации (при их несовпадении);
- полученные за год доходы (сумму необходимо указывать в рублях);
- категорию налоговой компенсации (вычета).
Для подтверждения сведений, все документы необходимо прикрепить к формируемой заявке в скан-копиях.
После проставления электронной подписи в конце формы и выбора кнопки «направить заявление», документ будет проверен на предмет ошибок и направлен в соответствующее территориальное подразделение ИФНС.
К сведению. Декларацию на «Госуслугах» можно заполнять в течение нескольких дней. Для этого вносимые данные можно сохранять в системе как черновик и дополнять или изменять снова.
Если на каком-то этапе гражданин сомневается в правильности заполнения типовой формы 3-НДФЛ, подать заявление на соцвычет можно при личном обращении. Для этого пользователю ЕСИА достаточно в поле «способ получения услуги» выбрать «личное посещение налоговой инспекции», определить территориальный орган по своему месту нахождения и записаться на прием. Явиться в ИФНС нужно без опозданий, так как в иное время записавшийся гражданин сможет попасть к специалисту только в порядке живой очереди.
Срок предоставления ответа по заявлению одинаков как при требовании вычета на лечение через «Госуслуги», так и при личном обращении в ФНС. Получить его можно через три месяца с момента принятия заявки соответствующим территориальным органом.
На практике, за получением возмещения от сумм НДФЛ в налоговую обращаются не часто, ведь главным условием такого обращения является наличие правильно оформленной документации, подтверждающей получение лечения. Как правило, в период острой боли или во время операции, пациент редко думает о соблюдении всех формальностей (наличие всех подписей, печатей, правильное указание реквизитов, выдача чека, верное указание номера договора и т.д.). Поэтому, вычет проще получить при прохождении запланированного лечения (ЭКО, протезирование), при котором можно заранее выбрать лицензированное медучреждение и оформить все необходимые бумаги.