Работать на себя самого – мечта многих россиян. Отсутствие начальника, свободный график, доход, который зависит только от собственных усилий и стараний – все эти факторы делают самозанятость очень привлекательной. Но данный налоговый режим пока еще является «темной лошадкой» и у россиян существует множество вопросов, страхов и опасений. Кто может стать самозанятым, как оформить самозанятость в налоговой, какие сборы и взносы предусмотрены для этой категории налогоплательщиков и многое другое.
Что такое самозанятость
Понять что такое самозанятость довольно просто. Если гражданин осуществляет определенную деятельность, направленную на получение прибыли на дому или самостоятельно, без привлечения дополнительных трудовых ресурсов, он может считаться самозанятым. Основными признаками самозанятости гражданина являются:
- мелкое предпринимательство – масштаб бизнеса позволяет гражданину получать доход, достаточный только для собственного проживания;
- отсутствие ИП – самозанятые никак не оформляют свой мелкий бизнес, находясь в теневой зоне российского предпринимательства;
- неуплата налогов – данная категория граждан не платит никаких обязательных взносов, предусмотренных законодательством для ИП;
- отсутствие договора найма – самозанятый не может являться чьим-то сотрудником, но и сам не имеет права привлекать кого-то к осуществлению личной предпринимательской деятельности.
Почему был принят закон о самозанятых
Начиная с 2019 года, все мелкие предприниматели, работающие сами на себя получат возможность легализоваться. Принятие закона о налоге на профессиональную деятельность было очевидно и ожидаемо. Более 36% трудоспособного начисления России официально считаются безработными, но при этом имеют неплохой нелегальный доход, достаточный для безбедного существования семьи. Новый законопроект поможет таким предпринимателям выйти из тени и получить очевидные преимущества законного ведения бизнеса:
- Подтверждение дохода. Легальные предприниматели могут оформлять любые виды кредитных банковских продуктов: от стандартного потребительского до целевого ипотечного. При этом в качестве подтверждения заработка предоставляется декларация о доходах за конкретный отчетный период.
- Пенсия. Несмотря на то, что законопроект не предусматривает обязательных пенсионных взносов для категории самозанятых налогоплательщиков, они могут самостоятельно пополнять личный пенсионный счет. Кроме того, с момента оформления предпринимателя в ФНС начинается отсчет его трудового стажа, что также влияет на размер будущей пенсии по старости.
- Поездки за рубеж. Не секрет, что получить визу во многие страны достаточно трудно. Тем более, если соискатель не имеет постоянного дохода в своей стране. Официальные самозанятые, получившие возможность подтвердить свою прибыль, реже будут сталкиваться с проблемой отказа во въезде в иностранное государство.
- Льготы. Закон о поддержке самозанятости населения не действуют в ситуациях, когда граждане не оформлены в ФНС. Им не доступны льготы в виде налоговых каникул и вычетов (до 10000 рублей).
Но важно понимать, что выведение мелких предпринимателей из зоны теневого бизнеса выгодно и государству. По данным Федеральной службы государственной статистики (Росстат) ежегодно не попадет в бюджет налоговых выплат на сумму, равную 34% ВВП. Если все мелкие предприниматели, ведущие свою деятельность на территории РФ, получат легальный статус, эта цифра уменьшится, а муниципальные, региональные и федеральный бюджет существенно пополняться.
Какие виды деятельности подпадают под самозанятость
Под определение самозанятых попадают представители многих профессий. К таковым можно отнести:
- фотографов;
- мастеров бытовой и компьютерной техники;
- парикмахеров;
- web-дизанеров;
- программистов;
- мастеров маникюра, педикюра;
- косметологов;
- художников;
- швей;
- таксистов;
- фрилансеров;
- кондитеров;
- репетиторов и т.д.
В настоящее время закон распространяется на представителей нескольких профессий для самозанятости:
- няни и сиделки – граждане, осуществляющие уход и присмотр за малолетними детьми, лежачими больными или лицами, не имеющими возможности самостоятельно себя обслуживать;
- уборщицы и экономки, домохозяйки – граждане, осуществляющие уборку на территории заказчика, а также уход за его вещами или контроль за ведением домашнего хозяйства;
- репетиторы – граждане, ведущие образовательную деятельность и обучающие заказчиков по определенным учебным предметам, дисциплинам.
Важно! Новый законопроект о налоге на профессиональную деятельность предполагает предоставление регионам права самостоятельного выбора дополнительных профессий, входящих в перечень для самозанятых.
ИП или самозанятость?
Для многих россиян понятие ИП и самозанятости идентичны. То есть граждане, ведущие предпринимательскую деятельность должны оформиться в ФНС и платить налоги. На самом деле разница существует:
- Индивидуальные предприниматели. Имеют право нанимать штат сотрудников. Обязаны уплачивать все предусмотренные законодательством взносы и платежи в зависимости от выбранного режима (НДФЛ, налог на прибыль, добавленную стоимость и т.д.), а также страховые и пенсионные взносы. Для ИП предусмотрена возможность выбора подходящего налогового режима, а также приобретение патента на осуществление предпринимательской деятельности.
- Самозанятые. Для ведения бизнеса граждане обязаны оформиться в ФНС и приобрести патент на самозанятость. Этот документ выдается на определенный срок: минимум – 1 месяц, максимум – 1 год. Стоимость годового патента равна 20000 рублей и является единым налогом за год.
Полезно! С 2019 года ситуация с самозанятыми в корне измениться. Регистрация и контроль за деятельностью бизнесмена будет осуществляться через специальное мобильное приложение «Мой налог». Ставка не будет превышать 6%, а налоги будут взиматься лишь с тех доходов, которые прошли через банковский счет или карту, привязанную к мобильному приложению.
Понять, в чем разница между ИП и самозанятостью, помогает и доход предпринимателя:
- до 2, 4 млн. рублей – подобные средства не считается заработком, поэтому няня, парикмахер или кондитер, работающий на дому не обязан официально оформлять свой маленький бизнес;
- от 2,4 до 10 млн. рублей – если прибыль бизнесмена варьируется в этих цифрах, он имеет право считаться самозанятым и претендовать на все преференции нового режима налогообложения;
- свыше 10 млн. рублей – требуется оформление ИП.
Важно! Занятие предпринимательской деятельностью без соответствующего оформления в ФНС незаконно. К бизнесмену могут быть применены санкции в виде штрафов, уголовной ответственности за неуплату налогов в виде лишения свободы и конфискации имущества.
Как зарегистрировать самозанятость
Чтобы официально зарегистрировать свой небольшой бизнес в налоговой инспекции, гражданин должен соответствовать определенным требованиям:
- отсутствие госрегистрации в качестве ИП;
- наличие российского гражданства;
- соответствие осуществляемой деятельности НК РФ.
В настоящее время процесс оформления налогоплательщика в ФНС выглядит следующим образом:
- Визит в ближайшую налоговую инспекцию. Предварительно можно ознакомиться с графиком работы отделения и приема граждан по соответствующим вопросам на официальном сайте ведомства или позвонив по телефону.
- Заполнение заявления. Бланк документа можно получить в отделении ФНС и там же его заполнить. Так же допускается, если заявитель скачает форму 1112541 самостоятельно из сети Интернет и заполнит ее дома, накануне визита в налоговую.
- Предоставление документов. При себе заявитель должен иметь: общегражданский паспорт, ИНН и выписку из единого государственного реестра об отсутствии регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя.
- Получение патента на осуществление деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних или иных подобных нужд.
Как заполнить заявлению
Отдельно стоит рассмотреть бланк заявления на регистрацию самозанятого гражданина. Форма по КДН 1112541 используется для постановки и снятия с учета налогоплательщиков, оказывающих услуги населению. Бланк состоит из трех страниц, на которых содержаться важные разделы и пункты для заполнения. Заявителю потребуется вписать следующие персональные данные:
- вид оказываемых услуг;
- ФИО;
- пол;
- дата и место рождения;
- данные документа, удостоверяющего личность (код, серия, номер, наименование органа выдавшего документ, дата выдачи и т.д.);
- гражданство;
- адрес постоянной регистрации;
- дата регистрации;
- реквизиты нормативного правого акта субъекта Российской Федерации, установившего услугу;
- дата и подпись заявителя.
Какие нововведения ожидаются в 2019 году
Вступление в силу законопроекта о проведении эксперимента с новым налоговым режимом существенно изменит практику оформления самозанятых. Среди ожидаемых нововведений можно выделить:
- Процедура регистрации. Гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью не нужно будет посещать отделения ФНС. Достаточно скачать специальное мобильное приложение на свой смартфон. Утилита позволяет не только регистрироваться, но и вести отчетность по осуществляемой деятельности, а также формировать кассовые чеки для заказчиков.
- Налоговая ставка. В законопроекте указывается два варианта расчета сбора: по ставке 4% для тех, кто оказывает услуги физическим лицам; по ставке 6% — для предпринимателей, сотрудничающих с юридическими лицами.
- Оплата налогов. Все сделки мелкого предпринимателя должны будет осуществляться через приложение «Мой налог». Как только на счет предпринимателя поступят денежные средства за оказанную услугу, автоматически будет сниматься процент. Соответственно, если заказов нет, ничего платить не нужно.
Полезно! Запуск законодательного эксперимента предусмотрен в 4 регионах страны: Москве и Московской,Калужской областях, республике Татарстан . После анализа происходящего в этих регионах, планируется ввести новый налоговый режим на территории страны.
Необходимость легализации самозанятого населения очевидна всем. Если законодатели решили вывести из теневого бизнеса всех предпринимателей, рано или поздно эта идея будет воплощена в жизнь. Поэтому если доход гражданина, осуществляющего предпринимательскую деятельность на дому, превышает 200000 рублей в месяц, целесообразно обратиться в ФНС и официально зарегистрироваться в качестве налогоплательщика.
