Каждый гражданин Российской Федерации в возрасте от 18 лет обязан отчислять подоходный налог в размере 13 % от своего достатка в течение всего периода трудовой деятельности. НДФЛ дает право компенсировать часть расходов: например, вернуть некоторую долю средств, потраченных на приобретение жилья. Произвести возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером можно при соблюдении ряда условий. Оформляются необходимые документы с помощью интернет-портала gosuslugi.ru.
Кто может получить налоговый вычет
Планируя покупку недвижимости с учетом возврата части денежных средств, необходимо помнить, что воспользоваться услугой могут только работающие пенсионеры или имеющие облагаемый налогом доход. Поскольку законодательно в ст. 217 НК РФ закреплено отсутствие налогообложения с пенсионного дохода, то возврат налога при покупке квартиры неработающим пенсионерам можно оформить только в случае наличия иного облагаемого налогом достатка:
- доходов от официально оформленной сдачи квартиры в аренду;
- дивидендов от акций;
- нерегулярной работы по договору, с которой выплачивается налог.
Если недвижимость была приобретена в период официального трудоустройства, гражданин имеет право на возврат части средств. При наличии трудового стажа, который закончился в срок, не превышающий трех налоговых периодов (4 лет) до момента сделки, можно воспользоваться правом переноса. В этом случае получение вычета при покупке квартиры пенсионером будет рассчитано за предшествующие годы. Если у неработающего есть работающий супруг или супруга, можно оформить вычет через него.
Важно! Подавать налоговые декларации в процессе оформления налогового вычета необходимо в обратном порядке: от ближайшего к прошедшему. Например, для 2019 года: 2018–2015 г. г.
Общие правила получения налогового вычета
Не каждый пенсионер имеет право по услугу по возврату денежных средств. Для положительного результата должны быть соблюдены следующие условия:
- Необходимо иметь гражданство Российской Федерации.
- Квартира должна быть приобретена на территории РФ.
- Оплата недвижимости произведена из собственных средств или по ипотеке.
- Общий период нахождения в стране не менее 183 дней.
- Необходимо иметь официальный источник дохода, с которого выплачивается 13% НДФЛ.
- Налоговый вычет ранее не был получен или получался в меньшем размере.
- Квартира не была куплена у человека, с которым связывает близкая степень родства.
Важно! Ежемесячный декларируемый доход, кроме пенсии, должен составлять 5534 руб. и выше.
При соблюдении всех необходимых условий имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры можно получить на сумму, не превышающую в 2019 году 2 млн рублей. Компенсация в этом случае составит 260 тыс. руб.
В случае, если пожилому гражданину принадлежит лишь доля в квартире, получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру можно при оформлении индивидуального договора купли-продажи на свою долю. Максимальная сумма вычета для долевой собственности — 1 млн рублей. Если приобретение квартиры осуществлялось с привлечением средств материнского капитала, то его сумма не входит в общую на возврат и вычитается из всей стоимости жилья.
Перечень документов
Чтобы оформление процедуры на возврат налога при покупке квартиры работающему пенсионеру или имеющему декларируемый доход прошло быстрее и проще, следует заблаговременно подготовить всю необходимую документацию. В этот перечень входят:
- паспорт гражданина Российской Федерации;
- свидетельство о собственности;
- договор купли-продажи, подтверждающий сделку;
- справка о доходах 2-НДФЛ;
- платежные документы, подтверждающие оплату сделки;
- свидетельство о браке, если он заключен.
Помимо оригиналов, потребуется сделать копии. С полным пакетом документов переходят к получению вычета. Проще и быстрее начать оформление с сайта Государственных услуг.
Оформление вычета на сайте Госуслуги
Использование государственного портала по оказанию услуг значительно экономит время граждан, сокращает очереди в офисах приема и осуществляет оформление без спешки, в удобном месте и в любое время.
Чтобы начать работу на сайте gosuslugi.ru, нужно зарегистрироваться, создав свою учетную запись. Для этого в разделе «Вход в Госуслуги» нужно выбрать поле «Зарегистрироваться» и указать в нем личные данные:
- фамилию и имя;
- мобильный телефон;
- адрес электронной почты.
Далее нужно нажать кнопку «Зарегистрироваться». После чего на указанный номер телефона придет числовой код, который вводится в соответствующее поле. Незарегистрированные граждане воспользоваться электронным оформлением документов не смогут. После электронной регистрации потребуется пройти процедуру идентификации личности в одном из предложенных на выбор центре обслуживания клиентов.
Важно! Для использования портала необходимо создать надежный пароль, состоящий из цифр и букв латинского алфавита. В поле «Логин» для входа вводится номер СНИЛС или указанного мобильного телефона.
После завершения регистрации следующим шагом нужно отчитаться о размерах дохода. Для этого заранее берется у работодателя справка 2-НДФЛ. Для корректного ввода данных необходимы справки ото всех работодателей, если их больше одного, а также из всех мест, где был получен доход. Учитываются даже:
- банковские проценты на остаток по счету;
- выигрыши в лотерею;
- проценты по акциям.
Доход, полученный от лиц, не являющихся юридическими, должен быть внесен на основании соответствующих отчетных документов: договоров в простой форме, контрактов или справок-счетов. Справка 2-НДФЛ может быть получена и на сайте государственных услуг. Для этого понадобится раздел «Налог на доходы физических лиц и страховые взносы». В нем выбираются «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ» и определяется нужный период. Ознакомившись со всеми данными, можно сохранить документ в электронном виде.
Оформление 3-НДФЛ
Для оформления льготы следующий этап — заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ по установленной форме, в которой подробно указываются:
- личные данные;
- адрес фактического проживания;
- вид и размер доходов в соответствии со справкой 2-НДФЛ;
- вид возмещения налога с указанием гражданской категории.
Нет необходимости заполнять весь документ сразу: это можно делать это поэтапно, сохраняя результат в разделе «Черновики». После окончания данные подтверждаются электронной подписью и отправляются в налоговые органы.
Важно! После отправки декларации нельзя изменить сведения или отменить передачу данных.
Вслед за получением документа контролирующими органами в течение трех месяцев он будет проверяться. После успешного завершения в течение месяца производится возврат денежных средств на банковский счет пенсионера.
Проверка заявления на налоговый вычет происходит в период до 30 дней, после чего ФНС при положительном решении выдает на руки уведомление, которое пенсионер должен отнести работодателю. Тогда финансовая служба организации сделает перерасчет заработной платы и не будет вычитать НДФЛ до момента достижения суммы, указанной в уведомлении. В случае, когда за текущий год вычет не выплачен, остаток переносится на следующий.