Налоги и финансы        16 апреля 2019        0

Нужно ли платить налог с продажи машины

Сделки купли-продажи и сдачи транспортного средства предполагают получение дохода владельцем. Налоговый кодекс регулирует обложение налогом денежных поступлений от реализации имущества. Нужно ли платить налог с продажи автомобиля и какова ответственность за нарушение?

Законодательство

Статья 208 НК (пункт 1) говорит об обложении налогом всех доходов, полученных на территории РФ при использовании имущества. Категория «Иное» включает транспортные средства. Вопрос уплаты предполагает учет срока владения:

  1. При нахождении в собственности менее 3 лет в обязательном порядке владелец отчитывается перед налоговой службой.
  2. Если автомобиль принадлежал автолюбителю более 3 лет, происходит освобождение от налоговых сборов.

Процедура отчета подразумевает составление налоговой декларации, где отображается получение дохода. Статья 217 НК указывает на отсутствие необходимости внесения платежей и подачи декларации при владении имуществом более 3 лет.

Кто должен подавать декларацию

Отчитываться перед ФНС обязаны лица, проживающие на территории РФ. Применительно к статусу гражданина предусмотрены ставки налогообложения:

  1. Для резидентов (проживают более 183 дней) — 13%.
  2. Для лиц, чей доход декларируется в России, но их период проживания менее 183 дней — 30%.

Декларирование дохода у резидентов и нерезидентов

Порядок подачи подразумевает самостоятельное предоставление отчетности по форме 3-НДФЛ. Подобная схема действует для собственников, которые продали автомобиль или сдавали в аренду физическим лицам.

Обратите внимание! При владении машиной менее 3 лет и появлении желания продажи ТС возможно использование налогового вычета.

Заниматься оформлением декларации следует по окончании налогового периода. Отдать документы в инспекцию необходимо до 30 апреля текущего года, если в прошлом был получен доход с продажи авто.

Регистрация налогоплательщика по месту жительства при расчете налогов

Как заполнять декларацию

При решении вопроса, нужно ли платить налог с продажи машины, собственнику стоит посчитать годы владения имуществом. Если по основному документу на ТС (свидетельство о регистрации) автомобиль закреплен менее 3 лет, потребуется заполнить декларацию. Она отражает сумму начисленных доходов и относящихся к ним расходов.

Читайте также:  Как найти ИНН по фамилии, имени, отчеству или паспортным данным

Предусмотрено два вида формы 3-НДФЛ:

  1. В бумажном виде — разрешается заполнять от руки или через компьютер.
  2. Электронный документ.

При выборе бумажной формы и написания текста от руки следует руководствоваться правилами:

  1. Бланк выдается в отделениях налоговой инспекции или загружается из сети.
  2. Все символы прописываются в заглавном виде.
  3. При отсутствии какого-либо параметра в ячейке ставится прочерк.

Когда плательщик желает заполнить электронный документ, можно воспользоваться специальными программами для внесения данных:

  1. Программа по заполнению «Декларация».
  2. Формирование бумаг при помощи программы «Налогоплательщик ЮЛ».

Кроме того, при наличии учетной записи на сайте ФНС разрешается сдавать электронную отчетность через личный кабинет.

Сохранить примеры заполнения и бланки для внесения информации можно с сайта ФНС (www.nalog.ru) по инструкции:

  1. На главной странице открыть раздел «Налогообложение».
  2. Указать на вкладку «Действующие в РФ налоги и сборы».
  3. Перейти на пункт «Налоги на доходы физических лиц».
  4. Кликнуть по блоку «Формы налоговых деклараций».

Здесь же можно скачать программное обеспечение для составления электронного варианта и указать формат справки о доходах физических лиц.

Когда заявитель оформляет бумажный вариант, требуется внести адрес и реквизиты инспекции по месту проживания. Найти сведения можно на сайте ФНС в блоке «Меня интересует», располагающемся по ссылке для физических лиц.

Отправить бумажный вариант для декларирования доходов можно по почте, сформировав письмо с описью. При личном обращении потребуется предъявить паспорт. Электронный документ направляется по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО (электронного документооборота).

Для использования электронной версии 3-НДФЛ следует получить ключ электронной подписи.

Необходимость подачи декларации и уплаты налога

Если продал машину, нужно ли платить налог при владении ТС более 3 лет? Такой вопрос встает у тех, кто давно пользуется машиной. Так как в таком случае отчитываться перед органами нет необходимости, вносить платеж не нужно.

Читайте также:  Как найти на сайте налоговой организацию по ИНН

Когда происходит сделка, предметом которой выступает ТС в собственности менее 3 лет, возможно развитие событий в двух направлениях:

  1. Подать на вычет, когда гражданину дается право на необлагаемую сумму (статьи 210, 220 НК о том, что физическим лицам предоставляется вычет при продаже имущества в сумме не более 250 000 руб.).
  2. Снизить налоговую нагрузку путем учета документально подтвержденных расходов, которые повлияли на получение налогооблагаемого дохода.

Совет! При нарушении сроков подачи декларации о получении дохода с реализации ТС применяется штраф.

При рассмотрении вычета взимается 13% оставшейся разности между ценой продажи и 250 000 руб. Например, купив в 2018 году автомобиль за 600 000 руб., владелец реализует его в 2019 году за 610 000 руб. В ФНС следует перечислить 13% от 360 000 руб. (610 000-250 000=360 000). Когда собственник подтверждает расходы на приобретение машины (600 000 руб.), придется заплатить меньшую сумму — 610 000-600 000=10 000*13%.

Второй вариант выбирают многие автолюбители, так как при проведении официальной сделки происходит межведомственное взаимодействие, приводящее к автоматическому расчету налога. Собственнику необходимо подать декларацию и оплатить 13% с оставшейся после вычета из цены продажи стоимости покупки.

Когда продал машину дороже, чем купил, налог придется платить обязательно. Однако при владении более 3 лет обязанность отпадает. Если автолюбитель сомневается, можно запросить справку в ГИБДД, где указываются срок снятия с учета после сделки и первичный период постановки в момент покупки. Документ предъявляется в инспекцию.

При реализации за цену меньшую, чем при покупке, нет необходимости перечисления платежа. Поэтому многие прописывают в договоре меньшую в сравнении со стоимостью приобретения сумму.

Когда не принимают декларацию

Введены ограничения на приеме отчетных документов от налогоплательщиков. При выявлении следующих несоответствий орган дает отказ:

  1. Отсутствует подпись налогоплательщика.
  2. Подача документов в отделение происходит не по месту регистрации плательщика.
  3. Не соблюдена форма представления отчетной документации.
  4. В необходимых полях не прописаны данные о налогоплательщике (ФИО).
Читайте также:  Как проверить задолженность у судебных приставов? Простые и быстрые способы

Отметка места жительства регламентирована Налоговым кодексом. Статья 11 предусматривает регистрацию плательщика по месту жительства (прописки). Когда на территории страны нет постоянного места проживания, по желанию гражданина запись определяется по месту пребывания.

Формирование квитанций для оплаты налогов на доход от продажи машины

Уплата налога

После выяснения того, нужно ли платить налог с продажи авто, перед гражданином встает вопрос величины платежа. Так как при расчете учитывается годовой период владения, происходит умножение назначенной ставки на сумму дохода. Законодательно установлен срок оплаты НДФЛ, исчисленных физлицами после подачи декларации. Требуется зачислить средства до 15 июля того года, когда отправляется отчетная документация.

Для удобства можно воспользоваться сервисом по оплате налогов на сайте ФНС, где доступны опции:

  1. Формирование квитанции.
  2. Перечисление средств при помощи банковской карты.

Оплата налога при продаже машины

Для перехода следует открыть электронный сервис «Оплата налогов, страховых взносов физлиц». В нужном поле указать УИН или сформировать платежку путем ввода персональной информации виде налога, суммы, данных плательщика.

Важно! При своевременном декларировании дохода от продажи машины можно произвести оплату на портале Госуслуг.

Когда цена продажи менее 250 000 руб. и гражданин был собственником от 0–3 лет, отчитываться перед инспекцией и вносить сбор не надо.

Продажа машины приносит ее владельцу потенциальный доход, если ранее он приобрел ТС за меньшую сумму. Тогда потребуется сдать декларацию, по которой ФНС рассчитает сумму обязательного платежа. При удовлетворении условиям, что авто находилось в собственности более 3 лет или цена реализации менее стоимости расходов на машину, отпадает необходимость отчета перед налоговой службой.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Реклама

Юридическая помощь

Бесплатная горячая линия:

8 (800) 350-13-94 Федеральный

8 (499) 938-42-45 Москва и область

8 (812) 425-64-57 СПб и область

Внимание! Юристы не записывают на приём, не проверяют готовность документов, не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, не оказывают техническую поддержку по порталу Госуслуг!